一、 通過分配方案的股東大會屆次和日期

本次利潤分配方案經(jīng)公司2019年5月20日的2018年年度股東大會審議通過。

二、 分配方案

1. 發(fā)放年度：2018年年度

2. 分派對象：

截至股權(quán)登記日下午上海證券交易所收市后，在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司（以下簡稱“中國結(jié)算上海分公司”）登記在冊的本公司全體股東。

3. 分配方案：

本次利潤分配以方案實施前的公司總股本1,379,722,378股為基數(shù)，每股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.058元（含稅），共計派發(fā)現(xiàn)金紅利80,023,897.924元。

三、 相關(guān)日期

股權(quán)登記日：2019/7/11

除息日：2019/7/12

現(xiàn)金紅利發(fā)放日：2019/7/12

四、 分配實施辦法

1. 實施辦法

（1）無限售條件流通股的紅利委托中國結(jié)算上海分公司通過其資金清算系統(tǒng)向股權(quán)登記日上海證券交易所收市后登記在冊并在上海證券交易所各會員辦理了指定交易的股東派發(fā)。已辦理指定交易的投資者可于紅利發(fā)放日在其指定的證券營業(yè)部領(lǐng)取現(xiàn)金紅利，未辦理指定交易的股東紅利暫由中國結(jié)算上海分公司保管，

待辦理指定交易后再進行派發(fā)。

（2）派送紅股或轉(zhuǎn)增股本的，由中國結(jié)算上海分公司根據(jù)股權(quán)登記日上海證券交易所收市后登記在冊股東持股數(shù)，按比例直接計入股東賬戶。

2. 自行發(fā)放對象

公司全部有限售條件流通股股東所持股份的現(xiàn)金紅利由公司自行發(fā)放。

3. 扣稅說明

（一）無限售條件的流通股

（1）對于持有無限售條件流通股的自然人股東及證券投資基金，根據(jù)《關(guān)于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知》（財稅〔2015〕101 號）和《關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知》（財稅〔2012〕85 號）的有關(guān)規(guī)定,個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的公司股票，持股期限超過1 年的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅，每股實際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.058 元；對個人持股1 年以內(nèi)（含1 年）的，公司暫不扣繳個人所得稅，每股實際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.058 元，待個人轉(zhuǎn)讓股票時，中登上海分公司根據(jù)其持股期限計算實際應(yīng)納稅額，由證券公司等股份托管機構(gòu)從個人資金賬戶中扣收并劃付中登上海分公司，中登上海分公司于次月5 個工作日內(nèi)劃付公司，公司在收到稅款當月的法定申報期內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納。

具體實際稅負為：股東的持股期限在1 個月以內(nèi)（含1 個月）的，其股息紅利所得全額計入應(yīng)納稅所得額，實際稅負為20%；持股期限在1 個月以上至1 年(含1 年)的，暫減按50%計入應(yīng)納稅所得額，實際稅負為10%。

（2）對于持有本公司股票的合格境外機構(gòu)投資者（“QFII”）股東，由本公司根據(jù)國家稅務(wù)總局于2009年1月23日頒布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII 支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2009〕47號）的規(guī)定，按照10%的稅率統(tǒng)一代扣代繳企業(yè)所得稅，扣稅后實際派發(fā)現(xiàn)金紅利為每股0.0522元。如相關(guān)股東認為其取得的股息、紅利收入需要享受稅收協(xié)定（安排）待遇的，可按照規(guī)定在取得股息、紅利后自行向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請。

（3）對于香港聯(lián)交所投資者(包括企業(yè)和個人)投資公司A股股票(“滬股通”),其現(xiàn)金紅利將由公司通過中登上海分公司按股票名義持有人賬戶以人民幣派發(fā),扣稅根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局、證監(jiān)會關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關(guān)稅收政策的通知》(財稅〔2014〕81號)執(zhí)行, 由上市公司按照10%的稅率代扣所得稅,稅后每股實際派發(fā)現(xiàn)金紅利0.0522元。

（4）對于其他機構(gòu)投資者和法人股東，公司將不代扣代繳企業(yè)所得稅，由納稅人按稅法規(guī)定自行判斷是否應(yīng)在當?shù)乩U納企業(yè)所得稅，實際派發(fā)現(xiàn)金紅利為每股人民幣0.058元。

（二）有限售條件的流通股

（1）對于持有公司有限售條件流通股的自然人股東及證券投資基金，按照《關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知》（財稅〔2012〕85號）有關(guān)規(guī)定，解禁前取得的股息紅利由公司按照10%的稅率代扣代繳個人所得稅，實際派發(fā)現(xiàn)金紅利為每股人民幣0.0522元。

（2）對于持有公司有限售條件流通股的香港法人股東，按照《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》有關(guān)規(guī)定，如其直接持有公司25%以上股份，解禁前取得的股息紅利由公司按照5%的稅率代扣代繳企業(yè)所得稅，實際派發(fā)現(xiàn)金紅利為每股人民幣0.0551元；如其直接持有公司股份不足25%，解禁前取得的股息紅利由公司按照10%的稅率代扣代繳企業(yè)所得稅，實際派發(fā)現(xiàn)金紅利為每股人民幣0.0522元。

（3）對于其他機構(gòu)投資者和法人股東，公司將不代扣代繳企業(yè)所得稅，由納稅人按稅法規(guī)定自行判斷是否應(yīng)在當?shù)乩U納企業(yè)所得稅,實際派發(fā)現(xiàn)金紅利為每股人民幣0.058元。

特此公告。

明陽智慧能源集團股份公司董事會

2019年7月8日